6 klasa podatkowa w Niemczech to temat, który budzi wiele pytań wśród osób zatrudnionych na więcej niż jednym etacie. W najważniejszych punktach należy wiedzieć, że potrącenie z pensji w tej klasie podatkowej wynosi od 50 do 60% dochodu brutto, przy całkowitym braku ulg podatkowych oraz kwoty wolnej od podatku. Poniżej znajdziesz szczegółową analizę tego zagadnienia opartą wyłącznie na sprawdzonych źródłach.
Definicja i główne zasady 6 klasy podatkowej
6 klasa podatkowa w Niemczech to najwyższa klasa podatkowa przeznaczona dla osób posiadających kilka miejsc pracy. Automatycznie stosowana jest ona w przypadku każdego kolejnego etatu poza głównym źródłem dochodu. Charakteryzuje się największym całkowitym obciążeniem podatkowym spośród wszystkich klas w niemieckim systemie podatkowym[2][3].
Jednym z kluczowych elementów tej klasy podatkowej jest fakt, że z dochodu brutto odprowadzane są zarówno podatek dochodowy, jak i składki na ubezpieczenia społeczne. W odróżnieniu od innych klas podatkowych, w tej kategorii nie przewidziano żadnych standardowych ulg podatkowych ani kwoty wolnej od podatku, przez co cały dochód jest opodatkowany od pierwszego euro[2].
Wysokość potrącenia z pensji w 6 klasie podatkowej Niemiec
W 6 klasie podatkowej potrącenie z pensji wynosi od 50 do 60% dochodu brutto. Obciążenie to obejmuje zarówno podatek dochodowy, jak też wszystkie obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne: emerytalne, zdrowotne, pielęgnacyjne oraz na wypadek bezrobocia[2][3]. Tak wysoki poziom potrąceń wynika z faktu, że brak tu jakiejkolwiek kwoty wolnej od podatku — podatek i składki naliczane są od pełnej kwoty osiąganego dochodu już od pierwszego zarobionego euro[2].
Aktualnie osoby zatrudnione na kilku etatach, które zostają objęte tą klasą podatkową, często podejmują próby minimalizacji negatywnych skutków tego wysokiego opodatkowania. Odpowiednie planowanie kwestii podatkowych staje się nieodzownym elementem zabezpieczania swoich dochodów[1][2].
Brak ulg podatkowych i konsekwencje finansowe
Brak ulg podatkowych oraz brak kwoty wolnej od podatku w ramach 6 klasy podatkowej oznaczają, że już od pierwszego euro osiągniętego na drugim (lub kolejnym) etacie, podatnik musi liczyć się z bardzo wysokimi potrąceniami. System ten nie tylko ogranicza możliwości osób zatrudnionych na kilku etatach, ale także każdorazowo prowadzi do znaczącego obniżenia pensji netto uzyskiwanej z dodatkowych źródeł zatrudnienia[2].
Taka forma rozliczenia podatkowego jest jednym z podstawowych czynników, które decydują o ekonomicznej opłacalności podejmowania dodatkowej pracy w Niemczech. Ci, którzy chcą zarabiać więcej dzięki ekstra etatom, muszą dokładnie zapoznać się z konsekwencjami finansowymi wynikającymi z wejścia w szóstą klasę podatkową[2][3].
Mechanizmy i praktyka stosowania 6 klasy podatkowej
6 klasa podatkowa jest stosowana automatycznie przez urząd skarbowy dla wszystkich umów o pracę poza głównym miejscem zatrudnienia. Główny etat jest rozliczany według klasy podatkowej przypisanej do danej sytuacji rodzinnej — natomiast każdy kolejny etat podlega już maksymalnym obciążeniom zgodnie z 6 klasą podatkową. Podstawa tego opodatkowania jest jasna: niemiecki system podatkowy ma na celu ograniczenie nadużyć związanych z kumulacją ulg podatkowych na wielu stanowiskach pracy[2][3].
Wysokość obciążenia w praktyce zależy od dochodu brutto osiąganego z drugiego i kolejnych źródeł zatrudnienia. Im wyższy dochód, tym wyższe kwotowo potrącenia, przy czym istotny jest brak możliwości skorzystania z nawet minimalnych odliczeń podatkowych na tym poziomie rozliczenia[3].
Podsumowanie: ile procent wynosi potrącenie przy 6 klasie podatkowej?
Podsumowując, potrącenie z pensji przy 6 klasie podatkowej w Niemczech wynosi między 50 a 60% dochodu brutto. Na tę wartość składają się podatek dochodowy oraz wszystkie obowiązkowe składki ZUS, a brak kwoty wolnej od podatku i ulg powoduje, że całość przychodu jest bardzo silnie opodatkowana już od pierwszego euro dochodu. Wysokie potrącenie jest nieuniknione dla każdego, kto zdecyduje się na więcej niż jeden etat, a system 6 klasy podatkowej nie daje żadnych możliwości jego obniżenia w standardowym rozliczeniu[2][3].
Źródła:
- [1] https://deltahr.pl/blog/klasy-podatkowe-w-niemczech-jak-je-zrozumiec/
- [2] https://holandia.org/6-klasa-podatkowa-w-niemczech-ukryty-koszt-drugiego-etatu-ktory-moze-cie-zaskoczyc/
- [3] https://all-tax.pl/klasy-podatkowe-w-niemczech-wszystko-co-nalezy-wiedziec/
Program Bell to dynamiczny portal edukacyjny, który łączy pasję do języków obcych z wszechstronnym rozwojem osobistym. Tworzymy wartościowe treści w sześciu kluczowych obszarach: językach obcych, edukacji, karierze i biznesie, rozwoju osobistym, podróżach i kulturze oraz poradach praktycznych. Nasze motto „Rozbrzmiewamy w wielu językach” odzwierciedla naszą misję tworzenia przestrzeni, gdzie wiedza i rozwój spotykają się z międzykulturowym dialogiem.